노후 준비와 절세라는 두 마리 토끼를 동시에 잡으려는 분들에게 개인형 퇴직연금인 IRP계좌는 선택이 아닌 필수적인 금융 상품으로 자리 잡았습니다. 특히 2025년 현재 고령화 사회로의 진입이 가속화되면서 국가 차원에서도 연금 저축에 대한 세제 혜택을 강화하는 추세이며 많은 직장인과 프리랜서들이 이를 적극적으로 활용하고 있습니다.
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IRP계좌 개념과 2025년 주요 혜택 확인하기
IRP(Individual Retirement Pension)는 근로자가 이직하거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 적립하거나 본인이 직접 여유 자금을 납입하여 운용할 수 있는 퇴직연금 계좌를 의미합니다. 가장 큰 장점은 납입액에 대해 강력한 세액공제 혜택을 제공한다는 점이며 운용 수익에 대해서는 인출 시점까지 과세가 이연되어 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.
2024년 세법 개정 이후 2025년에도 연금저축과 합산하여 최대 900만원까지 세액공제 한도가 유지되고 있으며 소득 수준에 따라 납입액의 최대 16.5퍼센트까지 환급받을 수 있어 연말정산 시 필수 체크 항목입니다. 소득이 있는 모든 취업자와 자영업자 그리고 공무원까지 가입 대상이 확대되어 누구나 절세 혜택을 누릴 수 있습니다.
소득 구간별 세액공제율 및 한도 상세 더보기
IRP계좌의 세액공제는 본인의 총급여액이나 종합소득금액에 따라 세율이 다르게 적용됩니다. 총급여가 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)인 경우 납입액의 16.5퍼센트를 공제받으며 그 이상의 소득자는 13.2퍼센트의 공제율을 적용받게 됩니다.
만약 연간 900만원을 꽉 채워 납입했다면 소득이 적은 경우 최대 148만 5천원을 연말정산 시 환급받을 수 있는 엄청난 혜택입니다. 세액공제 한도는 연금저축 납입액을 포함한 금액이므로 본인이 가입한 다른 연금 상품의 납입액을 반드시 먼저 확인해야 합니다.
| 구분 | 총급여 5,500만원 이하 | 총급여 5,500만원 초과 |
|---|---|---|
| 세액공제율 | 16.5% | 13.2% |
| 최대 공제 한도 | 900만원 | 900만원 |
| 최대 환급액 | 148.5만원 | 118.8만원 |
IRP계좌 개설 및 운용 시 유의사항 상세 보기
IRP계좌는 장기적인 노후 자금 마련이 목적이기 때문에 중도 해지 시 불이익이 발생할 수 있습니다. 중도 해지할 경우 그동안 받았던 세액공제 혜택을 반납해야 하며 운용 수익에 대해 16.5퍼센트의 기타소득세가 부과됩니다. 따라서 반드시 본인의 자금 흐름을 고려하여 납입 금액을 결정해야 합니다.
또한 IRP계좌 내에서는 예금과 같은 원리금 보장 상품뿐만 아니라 ETF나 펀드와 같은 실적 배당형 상품에도 투자할 수 있습니다. 단 위험자산 투자 한도가 전체 자산의 70퍼센트로 제한되어 있어 안정적인 포트폴리오 구성을 강제한다는 점도 기억해야 합니다.
비대면 IRP계좌 개설 방법 및 절차 신청하기
최근에는 영업점을 방문하지 않고도 스마트폰 앱을 통해 간편하게 IRP계좌를 개설할 수 있습니다. 증권사나 은행의 앱을 설치한 후 신분증 확인과 타행 계좌 인증을 거치면 5분 내외로 개설이 완료됩니다. 특히 비대면으로 개설할 경우 운용 관리 수수료와 자산 관리 수수료를 면제해 주는 금융기관이 많으므로 이를 잘 활용하는 것이 유리합니다.
계좌 개설 시에는 본인의 가입 자격을 증빙하기 위해 건강보험공단 등과의 정보 연동이 필요할 수 있습니다. 온라인으로 개설된 수수료 무료 계좌를 선택하면 장기적으로 누적되는 수수료 비용을 획기적으로 절감할 수 있어 수익률 제고에 큰 도움이 됩니다.
IRP 수령 시점의 연금소득세 및 과세 체계 보기
IRP에 적립된 자금은 만 55세 이후부터 연금 형태로 수령할 수 있습니다. 이때 수령하는 금액에 대해서는 퇴직소득세나 연금소득세가 부과되는데 일시금으로 받는 것보다 연금으로 나누어 받는 것이 세금 측면에서 훨씬 유리합니다. 연금으로 수령할 경우 퇴직소득세의 30퍼센트에서 40퍼센트를 감면받을 수 있기 때문입니다.
또한 2025년부터는 연금 수령액이 연간 1,500만원을 초과할 경우 종합과세와 분리과세(16.5%) 중 선택할 수 있는 규정이 유지되므로 본인의 타 소득과 합산하여 유리한 방향을 선택해야 합니다. 연령이 높아질수록 연금소득세율이 낮아지는 구조이므로 수령 시기를 최대한 늦추는 것도 절세 전략 중 하나입니다.
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IRP계좌 관련 자주 묻는 질문 FAQ
Q1. 퇴직하지 않은 직장인도 IRP 가입이 가능한가요?
네 가능합니다. IRP는 퇴직금을 받기 위한 용도 외에도 본인이 직접 저축하여 세액공제를 받기 위한 용도로도 널리 쓰이며 소득이 있는 근로자라면 누구나 가입할 수 있습니다.
Q2. 연금저축계좌와 IRP계좌의 차이점은 무엇인가요?
연금저축은 누구나 가입 가능하고 위험자산 투자 제한이 없으나 세액공제 한도가 600만원입니다. 반면 IRP는 소득이 있어야 가입 가능하며 위험자산 투자가 70%로 제한되지만 한도가 900만원으로 더 높습니다.
Q3. 여러 금융기관에 IRP계좌를 여러 개 만들 수 있나요?
금융기관별로 1인 1계좌씩 개설이 가능하지만 모든 계좌의 총 납입 한도는 연간 1,800만원 이내로 통합 관리됩니다. 관리가 번거로울 수 있으므로 수수료가 저렴한 곳 위주로 통합 관리하는 것을 추천합니다.